小规模纳税人增值税申报需按路径登录、确认或填表申报、发票数据采集及零申报处理。先登录电子税务局进入【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【增值税及附加税费申报(小规模纳税人)】，再依情形选择确认式或填表式申报，完成数据核对、补录、减免填报与校验后提交。

如果您需要在电子税务局完成小规模纳税人增值税申报，但对操作路径或表单填写存在疑问，则可能是由于未准确进入申报模块或未按系统匹配模式进行确认与补录。以下是解决此问题的步骤：

一、登录并定位申报入口

该步骤确保您以正确身份进入对应功能页面，避免因权限或路径错误导致无法调取申报表单。系统将根据纳税人类型自动识别可申报事项。

1、打开浏览器，访问所在省份电子税务局官网，例如广东省网址为https://etax-gd.gov.cn/xxmh/html/index.html，山西省网址为https://etax.shanxi.chinatax.gov.cn/login。

2、点击右上角【登录】，选择扫码登录或密码登录方式；若使用密码登录，请输入企业统一社会信用代码、公民身份号码（或手机号码）、个人用户密码，并完成滑块验证及短信/扫码二次验证。

3、登录成功后，在首页导航栏点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】，再点击【增值税及附加税费申报(小规模纳税人)】；也可在首页搜索框直接输入该功能名称查询并进入。

二、确认式申报操作流程

该模式适用于开票数据完整、无复杂减免或未开票收入较少的情形，系统自动预填大部分数据，仅需核对与补录关键字段。

1、进入申报界面后，系统默认展示确认式申报页面，自动带出税款所属期及发票汇总销售额。

2、核对“货物及劳务销售额”与“服务、不动产和无形资产销售额”是否与实际一致；如存在未开票收入，点击对应输入框分别补录不含税金额。

3、补录完成后点击【确认】返回主界面；如需查看明细报表，可点击【预览报表】。

4、确认所有数据无误后，点击【提交】，系统弹出声明提示，按顺序点击“真、实、责、任”四字后点击【确定】完成申报。

三、填表式申报操作流程

该模式提供完整申报表单，适用于存在差额征税、多税率收入、减免税额需手动填报或确认式数据不匹配等情形。

1、在确认式申报页面右上角点击【我要填表】，切换至填表式申报界面。

2、系统自动预填发票数据至《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》主表相应栏次，包括第1栏至第3栏（3%征收率）、第4栏至第6栏（5%征收率）。

3、根据实际业务调整数据：季度应税收入≤30万元的，免税销售额填入第10栏（企业）或第11栏（个体户）；超标准部分须分别计算不含税销售额并填入对应栏次。

4、如享受减按1%征收政策，需同步进入《增值税减免税申报明细表》，选择减免性质代码0001011608，填写对应减免税额。

5、全部填写完毕后，点击【保存】校验数据；若左下角出现红色提示，必须修改至校验通过方可点击【申报】。

四、发票数据一键采集操作

该功能用于快速归集已开具发票信息，减少手工录入错误，是申报前数据准备的关键环节。

1、进入申报界面后，点击右上角【发票数据汇总】按钮，进入一键采集页面。

2、点击【获取发票数据】，系统自动抓取税款所属期内已上传的发票信息。

3、核对发票份数、金额、税率等是否准确；如发现电子网络发票未带出税收分类编码，需按公式含税金额 ÷ (1 + 征收率)自行换算不含税销售额。

4、确认无误后点击【导入申报表】，数据将回填至主表对应栏次；如有误，可在采集页直接修改后再导入。

五、零申报与异常处理操作

该步骤适用于当期无销售收入或申报过程中触发系统校验异常的情形，需按提示类型区别响应。

1、若当期无任何收入且未开具发票，系统在确认式页面显示销售额为0，直接点击【提交】即可完成零申报。

2、若点击【提交】后左下角出现橙色提示，属于非阻断性提醒，可点击【确认提交】继续申报；若为红色提示，则必须按提示修正数据后才能提交。

3、如提交后提示“申报比对不通过”，若为提示类，可点击【强制提交】；若含强制类比对不通过项，系统将要求说明原因并上传佐证材料。

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